แผนการตรวจสอบภายใน
ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2555
หน่วยตรวจสอบภายใน
องค์การบริหารส่วนตำบลรุ่งระวี อำเภอน้ำเกลี้ยง จังหวัดศรีสะเกษ
**************************
1. หลักการ
การตรวจสอบภายในเป็นปัจจัยสำคัญที่จะช่วยให้การดำเนินงานตามภารกิจขององค์การบริหารส่วนตำบลรุ่งระวี ให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล ทั้งยังช่วยป้องกันหรือลดความเสี่ยงจากการดำเนินงานผิดพลาดและลดความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งการตรวจสอบภายในนั้นยังถือเป็นส่วนประกอบสำคัญที่แทรกอยู่ในการปฏิบัติงานตามปกติซึ่งจะต้องมีการกระทำอย่างเป็นขั้นตอน
ถูกต้อง ตามระเบียบ และกฎหมายที่กำหนดโดยฝ่ายผู้บริหารสามารถ นำแผนการตรวจสอบภายในมาใช้ โดยรวมเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการบริหารเพื่อให้สามารถบรรลุวัตถุประสงค์ของการดำเนินงาน อีกทั้งยังเป็นการกำหนดให้มีลักษณะงาน วิธีการปฏิบัติที่มีขอบเขต แนวทางที่ถูกต้องและใช้เป็นแนวทางการปฏิบัติงานซึ่งเป็นแนวทางการตรวจสอบภายในที่ชัดเจน ดังนั้น การจัดทำแผนการตรวจสอบภายในอย่างมีมาตรฐานประกอบกับมีระเบียบ ข้อบังคับ ตลอดจนกฎหมายต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง จะทำให้การปฏิบัติงานของ องค์การบริหารส่วนตำบลรุ่งระวี เป็นไปอย่างถูกต้องและเป็นไปตามวัตถุประสงค์ของทางราชการ
นอกจากนั้น การจัดทำแผนการตรวจสอบภายในยังเป็นการดำเนินการให้ถูกต้องตาม
ระเบียบกระทรวงมหาดไทยว่าด้วยการตรวจสอบภายในขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2545 และระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการปฏิบัติหน้าที่ของผู้ตรวจสอบภายใน
พ.ศ.2546
2. วัตถุประสงค์การตรวจสอบ
1. เพื่อตรวจสอบการปฏิบัติงานและผลการดำเนินงานของหน่วยรับตรวจว่าบรรลุผลสำเร็จตามวัตถุประสงค์และเป้าหมายอย่างถูกต้องเป็นไปตามกฎหมาย
ระเบียบ ข้อบังคับ คำสั่ง มติคณะรัฐมนตรีและนโยบายที่กำหนดอย่างมีประสิทธิผล ประสิทธิภาพและประหยัด
2. เพื่อสอบทานความถูกต้อง ความเชื่อถือได้ของข้อมูลตัวเลขต่าง
ๆ ทางด้านการเงิน การบัญชี การพัสดุและด้านอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง
3. เพื่อติดตามและประเมินผลการดำเนินงาน ตลอดจนให้ข้อเสนอหรือแนวทางในการปรับปรุงแก้ไขการปฏิบัติงานด้านต่าง
ๆ ให้บรรลุผลสำเร็จอย่างมีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ และประหยัด
4. เพื่อให้หัวหน้าส่วนราชการได้ทราบปัญหาจากการปฏิบัติงานของผู้ใต้บังคับบัญชา
และสามารถตัดสินใจแก้ไขปัญหาต่าง ๆ ได้อย่างรวดเร็วและทันเหตุการณ์
5. เพื่อประเมินระบบการควบคุมภายใน โดย
5.1 สอบทานการจัดวาง
/ ปรับปรุงระบบให้สอดคล้องกับมาตรฐานการควบคุมภายใน ของคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน
5.2 สอบทานความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน
3. ขอบเขตการตรวจสอบ
3.1 ครอบคลุมการตรวจสอบ วิเคราะห์ รวมทั้งการประเมินความเพียงพอ
และประสิทธิผล ประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในตลอดจนประเมินคุณภาพของการปฏิบัติงานที่รับผิดชอบของหน่วยรับตรวจ
จำนวน 4 ส่วนงาน ประกอบด้วย
3.1.1 สำนักงานปลัด
3.1.2 ส่วนการคลัง
3.1.3
ส่วนโยธา
3.1.4 ส่วนการศึกษา ศาสนาและวัฒนธรรม
3.2 เรื่องที่ตรวจสอบ
สำนักงานปลัด ตรวจสอบการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามระเบียบและกฎหมายต่าง
ๆ ที่เกี่ยวข้อง
ส่วนการคลัง ตรวจสอบทางการเงินและตรวจสอบการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามระเบียบและกฎหมายต่าง
ๆ ที่เกี่ยวข้อง
ส่วนโยธา ตรวจสอบการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามระเบียบและกฎหมายต่าง
ๆ ที่เกี่ยวข้อง
ส่วนการศึกษา ศาสนาและวัฒนธรรม ตรวจสอบการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามระเบียบและกฎหมายต่าง
ๆ ที่เกี่ยวข้อง
ดังรายละเอียดประกอบขอบเขตการตรวจสอบตามแผนงานการตรวจสอบภายใน
ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 (เอกสารแนบ)
3.3 ระยะเวลาของข้อมูลที่ตรวจสอบ
ตรวจสอบข้อมูลประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 ( 1 ตุลาคม 2554 – 30 กันยายน 2555)
4. ผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบ
นางกาญจนา จันทรศรี
เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน
5. งบประมาณที่ใช้ในการตรวจสอบ
เนื่องจากเป็นการตรวจสอบภายในหน่วยงาน จึงไม่มีค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ
ลงชื่อ กาญจนา จันทรศรี ผู้เสนอแผนการตรวจสอบ
(นางกาญจนา จันทรศรี)
ตำแหน่ง เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน
ลงชื่อ............................................ผู้พิจารณาอนุมัติ
(.................................)
ตำแหน่ง ปลัดองค์การบริหารส่วนตำบล
ลงชื่อ องอาจ อุระดา ผู้อนุมัติ
(นายองอาจ
อุระดา)
ตำแหน่ง นายกองค์การบริหารส่วนตำบลรุ่งระวี
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น